¿Por qué fallan los sistemas de control interno en las grandes corporaciones?

Lorena A. Palacios-Chacon; Natalia Lopera-Lopez

doi:10.5354/0719-0816.2020.56972

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¿Por qué fallan los sistemas de control interno en las grandes corporaciones?

Autores/as

Lorena A. Palacios-Chacon Instituto Tecnológico y de Estudios Superiores de Monterrey (ITESM), México http://orcid.org/0000-0003-1919-2527
Natalia Lopera-Lopez Universidad Sergio Arboleda

Vol. 27 Núm. 2 (2020): (Julio-Diciembre)

https://doi.org/10.5354/0719-0816.2020.56972

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Resumen

El caso narra los sucesos a los que se vio enfrentado Gonzalo Jiménez en el año 2018, cuando era auditor de control interno de riesgo de la prestigiosa multinacional HBLU Business & Consulting, empresa del sector de servicios de consultoría contable y financiera, con sede en Ecuador. Jiménez se percató de algunos cambios significativos en los estados financieros durante los últimos tres años. Su investigación preliminar apuntaba a que el director financiero estaría manipulando las cifras para aumentar su bonificación por resultados y, a la vez, estaba realizando una malversación de fondos. En ocho semanas llegaría la auditaría semestral global desde Londres, y si eran detectadas estas irregularidades, Gonzalo podría perder su cargo.

Palabras clave:

Auditoría Forense , Control Interno , Finanzas , Contabilidad , Fraude , Multinacional

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